Todo empresário conhece o momento em que o negócio dá certo. As vendas crescem, a equipe aumenta, surgem novos sócios, novos imóveis, novos investimentos. O que poucos percebem é que, enquanto a empresa avança, a estrutura jurídica muitas vezes continua exatamente igual à do primeiro dia. E é justamente aí que o planejamento empresarial deixa de ser um detalhe para se tornar uma decisão estratégica.
Ao longo dos últimos anos, acompanhei empresários de São José dos Campos, Caçapava e de todo o Vale do Paraíba que viveram essa situação. Quase sempre, a pergunta que surgia era a mesma: como proteger o patrimônio construído aqui e, ao mesmo tempo, aproveitar as oportunidades que aparecem fora do Brasil?
Um novo capítulo: planejamento patrimonial que ultrapassa fronteiras
Foi com essa pergunta em mente que tomei uma decisão importante para minha trajetória profissional. Tenho a alegria de compartilhar que passo a integrar a Union Trust & Co. como sócia regional no Estado de São Paulo, na área de inteligência patrimonial internacional.
Essa nova atuação se soma ao trabalho que desenvolvo no RMA Advogados em Direito Societário, Patrimonial e Tributário. Na prática, significa poder olhar para a empresa e para o patrimônio do empresário de forma completa, considerando o que acontece no Brasil e o que acontece lá fora como partes de uma mesma estratégia.
O que é planejamento empresarial e por que ele importa
Planejamento empresarial é a organização jurídica, tributária e societária da empresa e do patrimônio de quem está por trás dela. É ele que define quanto o negócio paga de tributos, como os sócios tomam decisões, como o patrimônio pessoal fica protegido dos riscos da operação e como tudo isso será transmitido para a próxima geração.
Enquanto tudo vai bem, a ausência de planejamento passa despercebida. O problema aparece quando chega uma fiscalização, quando surge um conflito entre sócios, quando uma sucessão acontece de forma inesperada ou quando uma oportunidade de investimento no exterior exige uma resposta rápida. Nessas horas, as alternativas costumam ser mais caras, mais demoradas e bem mais limitadas.
Planejamento empresarial no Brasil: os pilares de uma empresa segura
Planejamento tributário diante da Reforma Tributária
A Reforma Tributária sobre o consumo, criada pela Emenda Constitucional 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar 214/2025, está substituindo gradualmente PIS, Cofins, ICMS e ISS pelo IBS e pela CBS, em uma transição que começou em 2026 e vai até 2033. Essa mudança altera a lógica dos créditos tributários e pode inverter qual regime é mais vantajoso para a sua empresa, seja o Simples Nacional, o Lucro Presumido ou o Lucro Real.
Por isso, o planejamento tributário empresarial precisa ser refeito agora, com base nos números reais de cada negócio: faturamento, margem, perfil de clientes e fornecedores e créditos que podem ser aproveitados.
Acordo de sócios e governança corporativa
Muitas sociedades funcionam bem até o dia em que os sócios discordam. O acordo de sócios estabelece, com antecedência, as regras para entrada e saída de sócios, distribuição de lucros, direito de preferência e solução de impasses. Somado a boas práticas de governança corporativa, ele traz previsibilidade e evita que um desentendimento paralise a empresa.
Proteção patrimonial: o patrimônio da família separado do risco do negócio
Imóveis, investimentos e participações societárias bem organizados evitam que o patrimônio da família fique exposto aos riscos do dia a dia da empresa. A holding familiar é uma das ferramentas possíveis de proteção patrimonial, mas não é a única e nem sempre é a melhor. A estrutura ideal depende do tipo de patrimônio, dos objetivos da família e dos custos tributários envolvidos em cada caso.
Sucessão empresarial planejada
Planejar a sucessão empresarial com antecedência permite decidir, com calma, quem conduzirá o negócio, como as quotas ou ações serão transmitidas e quais tributos incidirão. Quando essa decisão fica para depois, ela costuma ser tomada em um inventário longo, caro e, muitas vezes, conflituoso.
Planejamento patrimonial internacional: quando os negócios ganham o mundo
O planejamento patrimonial internacional entra em cena quando o empresário passa a investir fora do país, exportar, fechar contratos com parceiros estrangeiros, receber investidores de outros países ou simplesmente deseja diversificar seu patrimônio em diferentes jurisdições.
Diversificação patrimonial com segurança
Distribuir o patrimônio entre países reduz a concentração de riscos econômicos, cambiais e políticos. Mas essa diversificação só protege de verdade quando é feita com transparência, com declaração regular às autoridades brasileiras e em conformidade com as regras fiscais de todos os países envolvidos.
Investimentos no exterior e a nova tributação
A Lei 14.754/2023 mudou as regras de tributação de aplicações financeiras, empresas controladas e trusts no exterior pertencentes a pessoas físicas residentes no Brasil. Quem já possui investimentos no exterior estruturados antes dessa lei precisa revisá-los, e quem pretende investir deve estruturar seus investimentos já de acordo com as novas regras.
Contratos internacionais bem estruturados
Um contrato internacional precisa definir com clareza a lei aplicável, o foro ou a arbitragem, a moeda, as garantias e as obrigações de cada parte. Uma única cláusula mal redigida pode transformar um desacordo simples em uma disputa cara e demorada em outro país.
Por que o planejamento nacional e o internacional precisam caminhar juntos
Uma decisão tomada no Brasil repercute no exterior, e o contrário também é verdadeiro. A escolha do regime tributário, a estrutura societária, a holding familiar e o plano de sucessão influenciam diretamente a forma de investir fora do país. Da mesma forma, uma estrutura internacional mal desenhada pode gerar custos tributários e riscos inesperados aqui.
Por isso, o planejamento empresarial nacional e o planejamento patrimonial internacional precisam ser pensados em conjunto desde o primeiro passo. É essa visão integrada que a nova atuação na Union Trust & Co. permite levar aos empresários de São José dos Campos, do Vale do Paraíba e de todo o Estado de São Paulo.
Planejar é transformar crescimento em segurança
O planejamento empresarial, no Brasil e no exterior, é o que garante que o patrimônio construído com tanto esforço permaneça protegido e preparado para a próxima geração. Não existe uma fórmula pronta: cada estrutura depende da realidade da empresa, da família e dos objetivos de longo prazo.
Se a sua empresa ou o seu patrimônio já pensam além das fronteiras, entre em contato para conversarmos sobre a sua estrutura.
